Monotributo Argentina: Categorías, Cuotas, Cómo Inscribirse y Recategorizar

Monotributo Argentina: categorías actualizadas, cuotas mensuales, cómo inscribirse paso a paso en AFIP, requisitos, recategorización obligatoria y compatibilidad con programas sociales. Guía para monotributistas.

El Monotributo es un régimen tributario simplificado en Argentina que permite a pequeños contribuyentes (trabajadores independientes, profesionales, comerciantes) pagar impuestos de forma unificada mensualmente.

En lugar de lidiar con múltiples impuestos por separado, el monotributo integra el componente impositivo, los aportes jubilatorios y la obra social en una sola cuota mensual.

Es ideal para quienes trabajan por cuenta propia, tienen pequeños comercios, o prestan servicios profesionales.

Esta guía te explica todo lo que necesitás saber para inscribirte, elegir tu categoría, y cumplir con tus obligaciones.

Disclaimer: Este artículo es informativo y educativo. No represento a AFIP ni a ninguna institución gubernamental o contable. La información se basa en fuentes oficiales públicas y puede estar sujeta a actualizaciones. Consultá siempre con un contador matriculado para tu situación particular.

¿Qué es el Monotributo?

Régimen simplificado para pequeños contribuyentes

El Monotributo (oficialmente “Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes”) es un sistema tributario creado en 1998 que unifica en un solo pago mensual tres componentes obligatorios:

1. Componente impositivo: Reemplaza el Impuesto a las Ganancias y el IVA
2. Aportes jubilatorios: Tu contribución al sistema previsional (jubilación futura)
3. Obra social: Acceso a cobertura médica obligatoria

Ventajas del Monotributo:

• Simplificación administrativa: Un solo pago mensual en vez de múltiples trámites
• Menor carga contable: No necesitás llevar libros complejos ni hacer balances
• Previsibilidad: Sabés exactamente cuánto pagás cada mes
• Acceso a obra social: Cobertura médica obligatoria incluida
• Jubilación: Aunque básica, estás aportando para tu futuro

Diferencia con Responsable Inscripto:

• Monotributo: Para pequeños contribuyentes con facturación limitada
• Responsable Inscripto: Para empresas más grandes, sin tope de facturación pero con contabilidad compleja

Quiénes Pueden Inscribirse en el Monotributo

Requisitos de elegibilidad

Pueden ser monotributistas:

1. Personas físicas: Trabajadores independientes, profesionales, comerciantes
2. Sucesiones indivisas: En caso de fallecimiento del titular (transición temporal)
3. Sociedades de hecho y comerciales irregulares: Con limitaciones específicas
4. Cooperativas de trabajo: Bajo ciertas condiciones

Actividades permitidas:

• Venta de productos (comercio minorista)
• Prestación de servicios (plomero, electricista, diseñador, programador, contador, etc.)
• Locación de bienes muebles e inmuebles (alquiler)
• Profesionales (médicos, abogados, arquitectos, etc.)

Requisitos para ingresar al Monotributo

Límites de facturación anual:

Cada categoría tiene un tope máximo de ingresos anuales. Si superás el tope de la categoría máxima permitida, debés pasar a Responsable Inscripto.

Límites de actividad:

• Superficie afectada: Máximo 200 m² para comercios (puede variar según categoría)
• Energía eléctrica consumida: Máximo 20.000 kWh anuales
• Precio unitario de venta: Productos con precio máximo según categoría
• Alquileres devengados: Máximo anual según categoría

No pueden ser monotributistas:

• Quienes superen los topes de facturación de la categoría máxima
• Importadores de bienes
• Quienes realicen más de 3 actividades simultáneas
• Sociedades anónimas (SA) o de responsabilidad limitada (SRL) constituidas formalmente
• Empleados en relación de dependencia con ingresos anuales superiores al máximo de su categoría de monotributo

Categorías del Monotributo

Escala de categorías actualizada

El monotributo tiene múltiples categorías (desde A hasta K actualmente) según tus ingresos brutos anuales y otros parámetros. Cada categoría tiene una cuota mensual diferente.

Estructura general de categorías:

Categoría	Ingresos Brutos Anuales (aproximados)	Actividad
A	Hasta ~$6.450.000	Venta de productos / Servicios
B	Hasta ~$9.450.000	Venta de productos / Servicios
C	Hasta ~$13.250.000	Venta de productos / Servicios
D	Hasta ~$16.450.000	Venta de productos / Servicios
E	Hasta ~$19.350.000	Venta de productos / Servicios
F	Hasta ~$24.250.000	Venta de productos / Servicios
G	Hasta ~$29.000.000	Venta de productos / Servicios
H	Hasta ~$44.000.000	Solo servicios
I	Hasta ~$49.250.000	Solo servicios
J	Hasta ~$56.000.000	Solo servicios
K	Hasta ~$68.000.000	Solo servicios

Nota: Estos montos son aproximados y se actualizan periódicamente. Verificá valores exactos en https://www.afip.gob.ar/monotributo

Categorías especiales:

• Categoría A (Social): Para emprendedores de muy bajos ingresos, con cuota reducida o bonificada
• Monotributo Social: Para personas en situación de vulnerabilidad, con beneficios adicionales

Diferencia entre categorías de venta de bienes y servicios

Actividad de venta de productos:

• Categorías A-G disponibles
• Límites de facturación más bajos que servicios
• Ejemplos: Kiosco, almacén, venta de ropa, librería

Actividad de servicios:

• Categorías A-K disponibles (más opciones en categorías altas)
• Límites de facturación más altos
• Ejemplos: Plomero, programador, diseñador, consultor, médico

Actividad mixta:

• Podés facturar tanto productos como servicios
• La categoría se determina por la facturación total
• Importante distinguir en tus facturas qué es producto y qué servicio

Cuotas Mensuales del Monotributo

Componentes de la cuota

La cuota mensual del monotributo se compone de tres partes:

1. Impuesto integrado

• Reemplaza Ganancias e IVA
• Monto fijo según categoría
• No deducible

2. Aportes jubilatorios

• Tu contribución al sistema previsional
• Te da derecho a jubilación futura
• Monto según categoría

3. Obra social

• Acceso a cobertura médica obligatoria
• Monto fijo para todos (con algunas diferencias entre categorías)
• Podés elegir tu obra social

Montos orientativos por categoría

Los valores se actualizan periódicamente. Consultá siempre AFIP para montos vigentes.

Ejemplo de estructura de cuota (valores aproximados a título ilustrativo):

Categoría A:

• Impuesto: ~$2.000
• Jubilación: ~$15.000
• Obra social: ~$12.000
• Total: ~$29.000/mes

Categoría B:

• Impuesto: ~$3.000
• Jubilación: ~$15.000
• Obra social: ~$12.000
• Total: ~$30.000/mes

Categorías superiores (C, D, E…):

• Los montos aumentan progresivamente
• El componente de impuesto crece más significativamente
• Jubilación y obra social aumentan moderadamente

Categoría K (máxima):

• Puede superar los $150.000/mes
• Orientada a profesionales con alta facturación de servicios

Estos valores son ilustrativos. Para montos exactos actualizados, consultá: https://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp

Adicionales y opciones

Aportes por adherentes:

Si querés incluir a tu cónyuge o grupo familiar en la obra social:

• Pagás un adicional mensual por cada adherente
• Monto fijo por persona adicional

Aporte voluntario para mejor jubilación:

El aporte jubilatorio básico del monotributo genera una jubilación mínima:

• Podés hacer aportes voluntarios adicionales
• Mejora tu haber jubilatorio futuro
• No es obligatorio

Cómo Inscribirse en el Monotributo

Requisitos previos para inscripción

Antes de comenzar, asegurate de tener:

1. CUIT (Clave Única de Identificación Tributaria)

• Si nunca trabajaste formalmente, es posible que no tengas CUIT
• CUIL y CUIT son técnicamente diferentes pero muchas veces coinciden
• Verificá tu CUIT en https://www.afip.gob.ar/sitio/externos/default.asp

2. Clave Fiscal de AFIP

• Es tu contraseña para operar en el sitio de AFIP
• Si no la tenés, debés generarla antes de inscribirte
• Proceso detallado más adelante

3. Definir tu actividad económica

• ¿Qué vas a hacer? (venta de productos, servicios, profesión)
• Necesitás el código de actividad correspondiente
• AFIP tiene un buscador de actividades

4. Elegir obra social

• Investigá opciones disponibles en tu zona
• Podés cambiarla después si no te convence

Paso 1: Obtener o verificar tu CUIT

1.1 Si ya tenés CUIL (trabajaste en relación de dependencia):

Tu CUIL funciona como CUIT para monotributo:

• Son el mismo número
• Simplemente comenzás a usarlo como CUIT al inscribirte

1.2 Si nunca tuviste CUIL/CUIT:

Generación de CUIT:

• Algunos lo obtienen automáticamente al tramitar DNI
• Si no lo tenés, se genera al inscribirte en monotributo
• AFIP te asigna uno basado en tu DNI

1.3 Consultar tu CUIT:

• Ingresá a https://www.afip.gob.ar/sitio/externos/default.asp
• Sección “CUIT/CUIL”
• Ingresá DNI → Te muestra tu número

Paso 2: Generar Clave Fiscal de AFIP

2.1 Si ya tenés Clave Fiscal:

• Saltá este paso
• Verificá que la recordás y funciona

2.2 Si no tenés Clave Fiscal:

Método 1: Online con escaneo de DNI

1. Ingresá a https://www.afip.gob.ar
2. Buscá “Administrador de Relaciones de Clave Fiscal”
3. Elegí “Obtené tu Clave Fiscal”
4. Seguí las instrucciones:
   • Escaneá o fotografiá tu DNI (frente y dorso)
   • El sistema valida con RENAPER
   • Creá tu contraseña
   • Configurá preguntas de seguridad

Método 2: Presencial en AFIP

Si preferís atención personal:

1. Buscá agencia AFIP más cercana
2. Solicitá turno online o presentate
3. Llevá DNI original
4. Te generan la clave en el momento

Paso 3: Ingresar al sistema de monotributo

3.1 Acceder al portal de AFIP

• Ingresá a https://www.afip.gob.ar
• Hacé clic en “Acceso con Clave Fiscal”
• Ingresá tu CUIT
• Ingresá tu Clave Fiscal

3.2 Buscar servicio de adhesión al monotributo

Una vez dentro:

• Buscá “Monotributo”
• Seleccioná “Adhesión al Régimen Simplificado”
• O “Sistema Registral” → “Monotributo” → “Adhesión”

Paso 4: Completar formulario de inscripción

4.1 Datos personales

El sistema precargará:

• Nombre y apellido
• CUIT/CUIL
• Domicilio fiscal

Verificá que todo esté correcto. Si hay errores, debés actualizarlos primero en “Domicilio Fiscal” antes de continuar.

4.2 Declarar actividad económica

Seleccionar código de actividad:

• AFIP tiene buscador de actividades
• Ejemplos:
  • 620900: Servicios de informática
  • 471190: Venta al por menor en comercios
  • 869020: Servicios médicos
• Podés declarar hasta 3 actividades

Descripción de tu actividad:

• En palabras simples, explicá qué hacés
• Ejemplo: “Diseño gráfico y web”, “Venta de indumentaria”, “Reparación de celulares”

4.3 Estimar ingresos brutos anuales

• Calculá cuánto esperás facturar en los próximos 12 meses
• Basándote en eso, el sistema te sugerirá una categoría
• Ejemplo: Si estimás $10.000.000 anuales, te ubicará en categoría B o C

Importante: No exageres ni subestimes. Podés recategorizar después.

4.4 Informar parámetros adicionales

Según tu actividad, declará:

• Superficie afectada (m² de tu local o espacio de trabajo)
• Energía eléctrica consumida anual estimada
• Alquileres devengados (si alquilás inmuebles)

4.5 Elegir obra social

Buscar obra social:

• El sistema muestra obras sociales disponibles
• Podés filtrar por localidad
• Lee coberturas y prestaciones

Obras sociales comunes:

• OSDE, Swiss Medical, Galeno (privadas, suelen requerir adicionales)
• IOMA (para Buenos Aires)
• OSPEDYC, Federada Salud, otras sindicales
• Obras sociales provinciales

Incluir adherentes (opcional):

• Si querés agregar a cónyuge, hijos, padres
• Pagás adicional por cada uno
• Requiere documentación (DNI, partidas)

Paso 5: Confirmar categoría y cuota

5.1 Revisar categoría asignada

El sistema te mostrará:

• Categoría en la que quedaste inscripto
• Monto mensual a pagar
• Detalle: Impuesto + Jubilación + Obra social

5.2 Confirmar inscripción

Si todo es correcto:

• Hacé clic en “Confirmar” o “Aceptar”
• El sistema te inscribirá formalmente
• Sos monotributista desde la fecha de adhesión

5.3 Descargar constancia

• Descargá comprobante de inscripción
• Guárdalo: Es tu constancia oficial de monotributista
• Contiene: CUIT, categoría, fecha de adhesión

Paso 6: Primer pago de cuota

6.1 Generar VEP (Volante Electrónico de Pago)

Dentro de AFIP:

• Buscá “Monotributo” → “Pagos”
• Seleccioná el mes a pagar
• Generá VEP
• Te dará un código para pagar

6.2 Pagar la cuota

Métodos de pago:

• Homebanking: Copiá código VEP, pagá desde tu banco online
• Cajero automático: Red Link o Banelco aceptan pagos AFIP
• Rapipago/Pago Fácil: Efectivo, llevá el VEP impreso o código
• Débito automático: Podés configurarlo para que se debite automáticamente

6.3 Vencimientos

• Fecha de vencimiento: Día 20 de cada mes
• Si es feriado o fin de semana, pasa al día hábil siguiente
• Recordá pagar todos los meses

Facturación Electrónica para Monotributistas

Obligación de emitir facturas

Como monotributista, debés emitir facturas por todas tus ventas o servicios.

Tipo de comprobante:

• Factura C: Para consumidores finales (la más común)
• Factura B: Si tu cliente es Responsable Inscripto o monotributista (menos común)

Cómo emitir facturas electrónicas

Paso 1: Solicitar autorización de impresión de comprobantes

Dentro de AFIP:

• “Comprobantes en Línea” o “Factura Electrónica”
• Solicitá puntos de venta
• Te asignan punto de venta (ej: 0001)

Paso 2: Usar sistema de facturación

Opciones:

1. Portal AFIP (gratuito):
   • Ingresás a AFIP cada vez que necesitás facturar
   • Sistema “Comprobantes en línea”
   • Completás datos del cliente y monto
   • Generás factura electrónica
2. Software de facturación:
   • Aplicaciones gratuitas o pagas conectadas con AFIP
   • Ejemplos: ContApp, Factura Simple, etc.
   • Más ágil si facturás mucho

Paso 3: Entregar o enviar factura al cliente

• La factura se genera con CAE (Código de Autorización Electrónica)
• Podés enviarla por email (PDF)
• O imprimirla y entregarla físicamente

Recategorización del Monotributo

Qué es la recategorización

La recategorización es el proceso de cambiar de categoría (subir o bajar) según tu facturación real de los últimos 12 meses.

Recategorización obligatoria:

• Cada 4 meses: Enero, mayo, septiembre
• Debés revisar tu facturación acumulada
• Si corresponde cambio de categoría, debés hacerlo

Recategorización voluntaria:

• Podés hacerlo en cualquier momento
• Si sabés que aumentará tu facturación, podés subir preventivamente

Cómo recategorizar

Paso 1: Calcular ingresos de últimos 12 meses

• Sumá toda tu facturación de los últimos 12 meses móviles
• No incluyas IVA (solo el neto)

Paso 2: Determinar nueva categoría

• Compará tu facturación con los topes de cada categoría
• Identificá en cuál deberías estar

Paso 3: Ingresar a AFIP

• Sistema de Monotributo
• “Recategorización”
• Ingresá tu facturación actualizada

Paso 4: Confirmar nueva categoría y cuota

• El sistema te mostrará la nueva categoría
• Nueva cuota mensual (más alta o más baja)
• Confirmás el cambio

Paso 5: Pagar diferencias (si subís de categoría)

• Si recategorizás hacia arriba, AFIP te cobrará la diferencia retroactiva
• Pagás ajuste por los meses desde la última recategorización

Monotributo y Compatibilidades

Con trabajo en relación de dependencia

Podés ser monotributista y empleado simultáneamente:

• No hay incompatibilidad legal
• Tu sueldo como empleado + facturación como monotributista deben evaluarse
• Límite: Suma de ingresos como empleado no debe superar el tope de tu categoría de monotributo
• Aportás jubilación en ambos lados (duplicas aportes, pero suma para jubilación futura)

Con programas sociales como Progresar

Compatibilidad: Sí, generalmente compatible

• Ser monotributista no te excluye automáticamente
• Lo que cuenta es el ingreso total del grupo familiar
• Programa Progresar evalúa si grupo familiar supera 3 SMVM
• Tu ingreso como monotributista se estima según tu categoría
• Categorías bajas (A, B, C, D) suelen estar dentro del tope

Ejemplo:

• Progresar requiere que grupo familiar no supere ~$700.000/mes
• Si sos categoría B (facturás ~$9.450.000 anuales = ~$787.500/mes)
• Tu ingreso se considera para el cálculo del grupo
• Si vivís solo o con personas con ingresos bajos, podés calificar
• Si vivís con familiares con buenos ingresos, la suma puede superar el tope

Con Asignación Universal por Hijo (AUH)

• Monotributistas de categorías A y B pueden acceder a AUH
• Categorías superiores generalmente no califican
• Se evalúa también el ingreso del grupo familiar completo

Baja del Monotributo

Cuándo y cómo darte de baja

Razones para darte de baja:

• Dejaste de trabajar como independiente
• Superaste el tope máximo y debés pasar a Responsable Inscripto
• Te empleaste y ya no tenés actividad independiente
• Tu actividad no generó ingresos por período prolongado

Proceso de baja:

1. Ingresá a AFIP con Clave Fiscal
2. Sistema Monotributo → “Baja”
3. Indicá fecha de baja y motivo
4. Confirmá
5. Seguí pagando las cuotas hasta el mes de la baja

Importante: No te des de baja si solo pausarás temporalmente. Mantenerse activo puede ser conveniente para seguir aportando jubilación y obra social.

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Cuánto tardo en estar inscripto en monotributo desde que inicio el trámite?

El proceso de inscripción online en AFIP es inmediato: una vez que confirmás tu adhesión, quedás inscripto en el sistema ese mismo día. Sin embargo, para empezar a facturar electrónicamente necesitás solicitar autorización de comprobantes, lo cual también es inmediato en el sistema. En total, si tenés tu Clave Fiscal lista y todos los datos correctos, podés estar operativo como monotributista en menos de una hora. El único “trámite” que puede demorar es si necesitás generar tu Clave Fiscal presencialmente en AFIP, lo cual requiere turno y puede tardar días.

¿Qué pasa si no pago la cuota del monotributo un mes?

Si no pagás en la fecha de vencimiento (día 20 del mes), AFIP comienza a calcular intereses resarcitorios automáticamente. Estos intereses se acumulan diariamente. Además, si la deuda se extiende, AFIP puede: 1) Iniciarte un juicio de ejecución fiscal para cobrar, 2) Darte de baja del monotributo automáticamente (generalmente después de varios meses de mora), 3) Inhabilitarte para operar como monotributista hasta regularizar. Si tenés una deuda, es mejor regularizarla cuanto antes: AFIP ofrece planes de pago para monotributistas con cuotas accesibles. Durante la mora, técnicamente seguís obligado a emitir facturas pero tu situación está irregular.

¿Puedo tener monotributo sin facturar nada durante varios meses?

Sí, técnicamente podés mantenerte inscripto sin facturar, pero debés seguir pagando la cuota mensual obligatoriamente. Muchos monotributistas hacen esto en períodos de baja actividad porque: 1) Mantienen su obra social activa, 2) Siguen aportando a jubilación, 3) Evitan trámites de baja y re-alta. Sin embargo, si pasás 12 meses sin facturar absolutamente nada, AFIP puede cuestionarlo en una fiscalización. Lo recomendable es: si tu actividad cesó definitivamente, date de baja; si es temporal (2-6 meses), mantené el monotributo pagando las cuotas.

¿La obra social del monotributo cubre toda mi familia o solo a mí?

El aporte básico de obra social en la cuota del monotributo solo te cubre a vos como titular. Si querés incluir a tu cónyuge, hijos, o padres a cargo, debés declararlos como “adherentes” y pagar un adicional mensual por cada uno. El costo del adherente es fijo (aproximadamente el equivalente al aporte de obra social de la categoría más baja). Podés agregar adherentes en cualquier momento ingresando al sistema de AFIP, sección Monotributo → Obra Social → Agregar Adherentes. Necesitarás cargar documentación (DNI, partida de nacimiento o matrimonio según el caso).

¿Puedo cambiar de obra social después de inscribirme en monotributo?

Sí, podés cambiar de obra social, pero no en cualquier momento. Las “ventanas” de cambio son limitadas: generalmente podés cambiar una vez al año durante períodos específicos que AFIP habilita (suelen ser 2-3 meses al año). Para cambiar, ingresás a AFIP → Monotributo → Obra Social → Cambio de Obra Social, y elegís la nueva. El cambio no es retroactivo: rige a partir del mes siguiente. Si tenés urgencia por cambiar fuera de los períodos habilitados, algunas obras sociales permiten “portabilidad” directa gestionando con ellas, pero es más complejo. Lo más sencillo es esperar la ventana de cambio anual.

Recursos Oficiales

AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos):

• Portal oficial: https://www.afip.gob.ar
• Monotributo específico: https://www.afip.gob.ar/monotributo
• Categorías y cuotas: https://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp

Consultas y orientación:

• Línea gratuita AFIP: 0800-999-2347
• Chat online en portal AFIP
• Turnos para atención presencial: en el portal

Facturación electrónica:

• Comprobantes en línea: https://www.afip.gob.ar/fe/

Información sobre obras sociales:

• Superintendencia de Servicios de Salud: https://www.argentina.gob.ar/sssalud

Conclusión

El Monotributo es una herramienta fundamental para quienes trabajan de manera independiente en Argentina, ofreciendo un régimen simplificado que integra impuestos, jubilación y obra social en un solo pago mensual predecible.

Inscribirse es un proceso completamente digital que podés hacer desde tu casa en menos de una hora si tenés tu Clave Fiscal lista.

La clave del éxito como monotributista está en elegir correctamente tu categoría inicial basándote en una estimación realista de ingresos, cumplir religiosamente con los pagos mensuales para evitar intereses y bajas, facturar electrónicamente todas tus operaciones, y recategorizar obligatoriamente cada 4 meses según tu facturación real.

Aunque el monotributo parece complejo al principio, miles de argentinos lo usan exitosamente para formalizar su actividad independiente, acceder a obra social, y aportar para su jubilación futura.

Consultá siempre con un contador matriculado para decisiones tributarias importantes, y mantené al día tus obligaciones ante AFIP para operar tranquilo y en regla.