Cómo Saber mi Categoría de Monotributo 2026: Cálculo Automático
Calculá tu categoría correcta de monotributo en 3 pasos. Guía completa para saber qué categoría te corresponde según tu facturación y actividad. También podés ver otros temas que te ayudan:
También podés ver otros temas que te ayudan:
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En esta guía vas a aprender el método paso a paso para calcular tu categoría correcta del monotributo, qué datos necesitás tener a mano antes de empezar, cómo interpretar cada parámetro de la tabla oficial, qué hacer cuando estás justo en el límite entre dos categorías, y cómo verificar que tu cálculo sea correcto antes de hacer la recategorización oficial.
Datos Que Necesitás Antes de Calcular
Antes de determinar tu categoría, reuní toda la información necesaria. Sin estos datos, tu cálculo va a ser impreciso.
1. Ingresos Brutos del Último Semestre
Este es el dato más importante. Necesitás saber exactamente cuánto facturaste en los últimos seis meses.
Cómo obtenerlo:
- Ingresá a AFIP (https://www.afip.gob.ar/landing/default.asp) con tu Clave Fiscal
- Andá a “Comprobantes en Línea”
- Generá un reporte de todas tus facturas del semestre
- Sumá el total
Qué incluir: Todas las facturas emitidas, sin importar si las cobraste o no. Lo que cuenta es la emisión, no el cobro.
Qué NO incluir: Préstamos, devoluciones de impuestos, aportes de capital propio, herencias, donaciones.
2. Superficie Afectada a la Actividad
Si tenés local, oficina, taller o cualquier espacio físico destinado a tu actividad, necesitás saber los metros cuadrados.
Cómo medirlo: Solo contás la superficie que usás exclusivamente para tu actividad económica. Si trabajás desde tu casa, solo los metros de la habitación que usás como oficina.
Si no tenés local: Este parámetro no aplica. Dejalo en blanco.
3. Consumo de Energía Eléctrica Anual
Si tu actividad consume electricidad de forma significativa (comercio, industria, taller), necesitás el consumo anual en kWh.
Cómo obtenerlo: Revisá tus facturas de luz de los últimos 12 meses y sumá los kWh consumidos.
Si no aplica: Servicios profesionales que trabajan desde casa con consumo doméstico normal no necesitan declarar este parámetro.
4. Alquileres Devengados Anuales
Solo si tu actividad monotributista incluye alquilar inmuebles a terceros como parte del negocio.
Ejemplo: Si alquilás departamentos, locales u oficinas y eso está incluido en tu inscripción de monotributo.
Si no aplica: La mayoría de monotributistas no tienen alquileres como actividad. Este parámetro no les corresponde.
Método de Cálculo: 3 Pasos Simples
Ahora que tenés todos los datos, seguí este método para determinar tu categoría correcta.
Paso 1: Anualizar Tus Ingresos del Semestre
La tabla del monotributo muestra límites anuales, pero vos recategorizás semestralmente. Necesitás convertir tus ingresos semestrales a anuales.
Fórmula: Ingresos del semestre x 2 = Ingresos anuales estimados
Ejemplo:
- Facturaste $4.500.000 en el semestre (6 meses)
- 4.500.000 x 2 = 9.000.000
- Tu ingreso anual estimado es $9.000.000
Importante: Este cálculo asume que tu facturación será similar en el próximo semestre. Si sabés que va a cambiar significativamente, ajustá tu estimación.
Paso 2: Ubicar Tus Ingresos en la Tabla
Con tu ingreso anual estimado, buscá en qué categoría encaja:
Tabla de referencia rápida:
- Hasta $6.450.000 → Categoría A
- Hasta $9.450.000 → Categoría B
- Hasta $13.250.000 → Categoría C
- Hasta $16.450.000 → Categoría D
- Hasta $19.350.000 → Categoría E
- Hasta $22.950.000 → Categoría F
- Hasta $25.850.000 → Categoría G
- Hasta $29.000.000 → Categoría H
- Hasta $32.250.000 → Categoría I
- Hasta $35.000.000 → Categoría J
- Hasta $38.500.000 → Categoría K
Siguiendo el ejemplo anterior: $9.000.000 anuales → Categoría B (porque está por debajo del límite de $9.450.000)
Paso 3: Verificar Otros Parámetros
Ahora que identificaste tu categoría por ingresos, verificá que los demás parámetros también encajen en esa categoría.
Superficie: ¿Tenés local? ¿Cuántos metros cuadrados? Verificá que tu superficie entre en la categoría.
Ejemplo: Si tus ingresos te dan categoría B (hasta 45 m²) pero tu local tiene 70 m², necesitás subir a categoría C como mínimo.
Energía eléctrica: ¿Tu consumo anual entra en la categoría? Si superás el límite de energía, necesitás subir.
Regla de oro: Si cualquier parámetro te ubica en una categoría superior, debés estar en la más alta de todas. El parámetro más restrictivo es el que manda.
Casos: Ejemplos
Veamos algunos casos concretos para que entiendas mejor cómo funciona el cálculo.
Caso 1: Freelancer Sin Local
Perfil: Diseñador gráfico que trabaja desde casa
Datos:
- Facturación semestral: $3.000.000
- Facturación anual estimada: $6.000.000
- Superficie: No tiene local (trabaja desde casa)
- Energía: Consumo doméstico normal (no aplica)
- Alquileres: No tiene
Cálculo: Por ingresos: $6.000.000 anuales → Categoría A (límite $6.450.000)
Resultado: Categoría A ($12.000/mes)
Caso 2: Pequeño Comercio
Perfil: Kiosco de barrio
Datos:
- Facturación semestral: $5.500.000
- Facturación anual estimada: $11.000.000
- Superficie del local: 35 m²
- Energía: 4.200 kWh anuales (heladeras, freezer)
- Alquileres: No tiene
Cálculo:
- Por ingresos: $11.000.000 → Categoría C (límite $13.250.000)
- Por superficie: 35 m² → Categoría B (límite 45 m²)
- Por energía: 4.200 kWh → Categoría B (límite 5.000 kWh)
Conflicto: Los ingresos dan C, pero superficie y energía dan B.
Resultado: Categoría C ($26.000/mes) porque los ingresos son el parámetro más restrictivo. Debés estar en la categoría más alta de todas.
Caso 3: Profesional con Consultorio
Perfil: Psicóloga con consultorio propio
Datos:
- Facturación semestral: $4.000.000
- Facturación anual estimada: $8.000.000
- Superficie del consultorio: 25 m²
- Energía: Consumo bajo (solo iluminación y aire)
- Alquileres: No tiene
Cálculo:
- Por ingresos: $8.000.000 → Categoría B (límite $9.450.000)
- Por superficie: 25 m² → Categoría A (límite 30 m²)
- Por energía: No aplica (consumo bajo)
Conflicto: Los ingresos dan B, pero la superficie entra en A.
Resultado: Categoría B ($18.500/mes) porque los ingresos son más restrictivos que la superficie.
Caso 4: Taller Mecánico
Perfil: Mecánico con taller propio
Datos:
- Facturación semestral: $4.200.000
- Facturación anual estimada: $8.400.000
- Superficie del taller: 90 m²
- Energía: 11.000 kWh anuales (herramientas eléctricas, compresor)
- Alquileres: No tiene
Cálculo:
- Por ingresos: $8.400.000 → Categoría B (límite $9.450.000)
- Por superficie: 90 m² → Categoría D (límite 85 m² en D es el mínimo que cubre 90)
- Por energía: 11.000 kWh → Categoría E (límite 13.000 kWh)
Conflicto importante: Los ingresos dan B, pero superficie requiere D y energía requiere E.
Resultado: Categoría E ($39.500/mes) porque es la más alta de todas las restricciones. Aunque tus ingresos sean de categoría B, tu estructura física y consumo te obligan a estar en E.
Qué Hacer Cuando Estás en el Límite
A veces tus números caen exactamente en el límite de una categoría o muy cerca.
Justo Por Debajo del Límite
Ejemplo: Facturaste $9.400.000 anuales. El límite de categoría B es $9.450.000.
Opciones:
Opción 1 – Quedarte en B: Estás dentro del límite. Podés quedarte en B legalmente. Pero cuidado: si en el próximo semestre facturás un poco más, vas a superar y tendrás que subir a C.
Opción 2 – Subir voluntariamente a C: Si sabés que tu negocio está creciendo, podés subir anticipadamente. Ventaja: no tenés que estar preocupándote por superar el límite mes a mes.
Justo Por Encima del Límite
Ejemplo: Facturaste $9.500.000 anuales. Superaste el límite de B por $50.000.
No hay opciones: Debés estar en categoría C. No podés quedarte en B aunque la diferencia sea mínima. AFIP no hace excepciones.
Facturación Muy Irregular
Ejemplo: Tuviste un semestre excepcional por un proyecto grande, pero sabés que el próximo semestre va a ser más tranquilo.
Problema: Tu ingreso anualizado te ubica en categoría D, pero fue un pico no sostenible.
Solución: Igual debés estar en D para este período. En la próxima recategorización (6 meses después), si tus ingresos bajaron, podrás bajar de categoría voluntariamente.
Herramientas para Facilitar el Cálculo
Aunque el cálculo es simple, hay herramientas que te pueden ayudar.
Calculadora de AFIP
AFIP no ofrece una calculadora oficial online, pero durante el proceso de recategorización en su sitio web, el sistema calcula automáticamente tu categoría cuando ingresás tus datos.
Cómo usarla:
- Ingresá a AFIP (https://www.afip.gob.ar/landing/default.asp)
- Andá a Monotributo > Recategorización
- Ingresá tus datos del semestre
- El sistema te muestra automáticamente qué categoría te corresponde
Ventaja: Es la forma más confiable porque usa el algoritmo oficial de AFIP.
Planillas Excel
Podés crear tu propia planilla Excel con las fórmulas:
Columnas:
- Mes
- Facturación del mes
- Acumulado semestre
- Acumulado x 2 (anualizado)
- Categoría correspondiente (fórmula condicional)
Ventaja: Podés ir actualizándola mes a mes y ver en tiempo real en qué categoría vas quedando.
Aplicaciones de Contadores
Muchos contadores usan software que calcula automáticamente la categoría según los datos que cargás.
Ventaja: Además del cálculo, te dan asesoramiento sobre si conviene subir anticipadamente o esperar.
Errores Comunes en el Cálculo
Evitá estos errores frecuentes que llevan a determinar mal la categoría.
Error 1: No Anualizar Correctamente
Error: Sumás tus ingresos de 6 meses y los comparás directamente con la tabla (que es anual).
Correcto: Multiplicá por 2 tus ingresos semestrales antes de compararlos con la tabla.
Error 2: Olvidar un Parámetro Restrictivo
Error: Calculás solo por ingresos y no verificás superficie, energía o alquileres.
Correcto: Revisá todos los parámetros que aplican a tu actividad. El más restrictivo es el que define tu categoría.
Error 3: Sumar Solo las Facturas Cobradas
Error: Solo sumás las facturas que cobraste, no las que emitiste.
Correcto: Sumá todas las facturas emitidas en el período, las hayas cobrado o no.
Error 4: No Considerar Meses Futuros
Error: Solo mirás lo que facturaste hasta ahora, sin proyectar el resto del semestre.
Correcto: Si recién estás en el mes 3 del semestre, proyectá también los meses 4, 5 y 6 antes de calcular.
Cómo Verificar Que Tu Cálculo Sea Correcto
Antes de hacer la recategorización oficial, verificá tu cálculo.
Método 1: Consultar con Tu Contador
Si tenés contador, pedile que revise tus números antes de recategorizar. Es su trabajo verificar estos cálculos.
Método 2: Usar el Sistema de AFIP
Ingresá tus datos en el sistema de recategorización de AFIP y verificá que la categoría que el sistema te sugiere coincida con tu cálculo manual.
Método 3: Comparar con Semestres Anteriores
¿Tu facturación cambió mucho respecto al semestre pasado? Si tu facturación es similar, tu categoría debería ser la misma. Si cambió significativamente, es lógico que tu categoría cambie.
Preguntas Frecuentes
¿Puedo estar en una categoría más baja si mis ingresos son irregulares? No. Debés estar en la categoría que corresponde a tus ingresos anualizados, aunque sean irregulares.
¿Qué pasa si calculo mal y me equivoco de categoría? Si te equivocás y quedás subcategorizado, AFIP puede recategorizarte de oficio con multas. Si quedás sobrecategorizado, vas a pagar más cuota de lo necesario pero no hay multa.
¿Cada cuánto debo recalcular mi categoría? Dos veces al año: antes de la recategorización de enero y antes de la de julio.
¿Puedo usar una calculadora online que encontré en internet? Podés usarla como referencia, pero siempre verificá con la tabla oficial de AFIP porque los valores se actualizan periódicamente.
¿Si empiezo mi actividad a mitad de semestre, cómo calculo? Sumás tus ingresos desde que empezaste hasta el final del semestre, y anualizás proporcionalmente.
¿Los parámetros de superficie y energía son obligatorios para todos? No. Solo si tu actividad tiene local físico o consumo eléctrico significativo. Servicios profesionales sin local generalmente solo usan el parámetro de ingresos.
¿Puedo cambiar de categoría en cualquier momento? No. Solo podés recategorizar en enero y julio. No podés cambiar en otros meses salvo casos excepcionales.
¿AFIP me avisa si calculé mal mi categoría? No inmediatamente. AFIP acepta lo que declarás, pero después cruza datos y puede detectar inconsistencias meses después.
Calcular tu categoría correcta del monotributo es un proceso simple si seguís el método adecuado: anualizar tus ingresos del semestre, ubicarlos en la tabla oficial, y verificar que todos los demás parámetros (superficie, energía, alquileres) también encajen en esa categoría. El parámetro más restrictivo es siempre el que define tu categoría final.
No intentes quedarte en una categoría más baja de la que te corresponde para ahorrar cuota mensual. Las multas y problemas posteriores con AFIP son mucho más costosos que pagar la cuota correcta desde el principio. Hacé el cálculo correctamente, guardá tus respaldos documentales, y ante cualquier duda consultá con un contador profesional.
Estar en la categoría correcta te da tranquilidad para trabajar sin preocupaciones fiscales y te permite enfocarte en hacer crecer tu actividad legalmente.
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