Cómo Revisar Tu Facturación Anual Antes de Recategorizar Monotributo
Guía para calcular correctamente tu facturación del semestre antes de recategorizar. Qué incluir, qué excluir y cómo obtener el total exacto. También podés ver otros temas que te ayudan:
También podés ver otros temas que te ayudan:
En esta guía vas a aprender cómo revisar correctamente tu facturación del semestre, qué ingresos debés incluir en el cálculo, qué conceptos no cuentan, cómo obtener los reportes desde el sistema de AFIP, y cómo verificar que tu número sea correcto antes de hacer la recategorización oficial.
¿Qué Período Debés Revisar?
Antes que nada, necesitás saber exactamente qué meses tenés que sumar.
Si Estás Recategorizando en Enero 2026
Debés revisar tu facturación del segundo semestre de 2025:
- Julio 2025
- Agosto 2025
- Septiembre 2025
- Octubre 2025
- Noviembre 2025
- Diciembre 2025
No incluyas enero a junio 2025 porque esos meses ya fueron considerados en la recategorización de julio 2025.
Si Estás Recategorizando en Julio 2026
Debés revisar tu facturación del primer semestre de 2026:
- Enero 2026
- Febrero 2026
- Marzo 2026
- Abril 2026
- Mayo 2026
- Junio 2026
No incluyas julio a diciembre 2025 porque ya fueron declarados en la recategorización de enero 2026.
Qué Ingresos Debés Incluir en el Cálculo
No todos los ingresos que recibís necesariamente cuentan para la recategorización. Es importante saber qué incluir y qué no.
Ingresos que SÍ Debés Incluir
Todas las facturas emitidas del período: Tanto facturas tipo A, B o C que hayas emitido durante esos 6 meses. Sumá el total de todas ellas.
Ventas de productos: Si vendés productos físicos o digitales y emitiste facturas por esas ventas, todas cuentan.
Prestación de servicios: Si tu actividad es servicios profesionales, consultoría, diseño, programación, etc., todas las facturas de servicios se incluyen.
Ingresos en efectivo facturados: Si recibiste pagos en efectivo por los cuales emitiste factura, esos ingresos cuentan.
Ingresos por transferencia o depósito: Cualquier ingreso por el cual hayas emitido comprobante electrónico.
Anticipos y señas: Si recibiste anticipos o señas por trabajos futuros y emitiste factura en el período, esos montos se incluyen aunque el trabajo se complete después.
Ingresos que NO Debés Incluir
Préstamos recibidos: Si te prestaron dinero, eso no es facturación. No lo incluyas.
Devoluciones de impuestos: Si AFIP te devolvió algún saldo a favor, no cuenta como ingreso de tu actividad.
Aportes de capital propio: Si pusiste plata de tu bolsillo en tu negocio, no es facturación.
Herencias o donaciones: Ingresos por herencias o donaciones no forman parte de tu actividad económica.
Venta de bienes de uso: Si vendiste una computadora o maquinaria que usabas en tu actividad, generalmente no cuenta como facturación del monotributo (consultá con un contador en estos casos específicos).
Ingresos no relacionados con tu actividad monotributista: Si tenés otros ingresos completamente ajenos a tu actividad inscripta en monotributo, no los incluyas.
Cómo Obtener el Reporte de Facturación desde AFIP
La forma más confiable de saber cuánto facturaste es obtener el reporte oficial desde el sistema de facturación electrónica de AFIP.
Opción 1: Reporte desde “Comprobantes en Línea”
Si usás el sistema de facturación “Comprobantes en Línea” de AFIP:
Paso 1: Ingresá a AFIP (https://www.afip.gob.ar/landing/default.asp) con tu Clave Fiscal
Paso 2: Andá a “Comprobantes en Línea”
Paso 3: Seleccioná “Consultas” o “Reportes”
Paso 4: Elegí “Reporte de Comprobantes Emitidos”
Paso 5: Seleccioná el rango de fechas del semestre que necesitás revisar (por ejemplo: 01/07/2025 al 31/12/2025)
Paso 6: El sistema generará un listado de todas tus facturas del período
Paso 7: Al final del reporte, verás un total general. Ese es tu ingreso bruto del período.
Paso 8: Descargá o imprimí ese reporte para tenerlo como respaldo
Opción 2: Consulta Manual de Facturas
Si no encontrás la opción de reporte automático, podés revisar manualmente:
Paso 1: Ingresá a AFIP con tu Clave Fiscal
Paso 2: Andá a “Comprobantes en Línea”
Paso 3: Seleccioná “Consultar Comprobantes Emitidos”
Paso 4: Filtrá por fecha: ingresá el rango del semestre
Paso 5: Revisá una por una todas las facturas que aparecen
Paso 6: Anotá el importe de cada una en una planilla Excel o papel
Paso 7: Sumá todos los importes
Este método es más trabajoso pero te da el mismo resultado.
Opción 3: Si Usás Otro Sistema de Facturación
Si usás un sistema privado de facturación (por ejemplo, software de tu contador, Mercado Libre, plataformas de e-commerce):
Paso 1: Ingresá a ese sistema con tu usuario
Paso 2: Buscá la sección de reportes o informes
Paso 3: Generá un reporte de ventas del período
Paso 4: Verificá que ese reporte coincida con lo que está registrado en AFIP (porque finalmente AFIP solo ve lo que está en su sistema)
Cómo Calcular el Total Manualmente
Si preferís o necesitás hacer el cálculo manual, seguí estos pasos:
Paso 1: Reunir Todas las Facturas del Período
Juntá todas las facturas que emitiste durante los 6 meses correspondientes. Pueden estar:
- En tu sistema de facturación electrónica
- En tu email (si recibís copia por mail)
- En archivos guardados en tu computadora
- En registros físicos si llevás un libro
Paso 2: Crear una Planilla de Cálculo
Abrí Excel, Google Sheets o una hoja de papel y creá una tabla con las siguientes columnas:
- Fecha de la factura
- Número de factura
- Cliente (opcional, para tu control)
- Importe
Paso 3: Cargar Todas las Facturas
Andá cargando una por una todas las facturas del período en tu planilla.
Importante: Cargá el importe total de cada factura. Si la factura dice $10.000, cargá $10.000 (no te preocupes por IVA u otros detalles porque como monotributista no discriminás IVA).
Paso 4: Verificar que No Falte Ninguna
Revisá que hayas incluido todos los meses del semestre. Es común olvidarse del primer mes o del último.
Paso 5: Sumar Todo
Una vez que tengas todas las facturas cargadas, sumá la columna de importes.
En Excel: Usá la fórmula =SUMA(rango de celdas) En papel: Sumá con calculadora
El resultado de esa suma es tu ingreso bruto del semestre.
Paso 6: Verificar el Resultado
El número que te dio, ¿tiene sentido? Pensá aproximadamente cuánto facturás por mes y multiplicalo por 6. Si el resultado es muy diferente, revisá porque puede haber un error.
Errores Comunes al Calcular Facturación
Error 1: Sumar Solo las Facturas Cobradas
Algunas personas suman solo las facturas que cobraron, no las que emitieron. Error: Debés sumar todas las facturas emitidas en el período, las hayas cobrado o no.
Error 2: No Incluir Ventas en Efectivo
Si vendiste algo en efectivo y emitiste factura, esa venta cuenta. No la excluyas del cálculo.
Error 3: Incluir Ingresos de Meses Anteriores o Posteriores
Si cobraste en julio 2025 algo que facturaste en junio 2025, no lo incluyas en el semestre julio-diciembre. Lo que cuenta es la fecha de emisión de la factura, no la fecha de cobro.
Error 4: Confundir Bruto con Neto
Lo que cuenta es el ingreso bruto (total facturado), no tu ganancia neta después de gastos. No restes tus costos del cálculo.
Error 5: No Sumar Facturas Anuladas o Notas de Crédito
Si emitiste una factura y luego la anulaste o emitiste una nota de crédito, debés restar ese importe del total. No cuentes facturas que finalmente no tuvieron efecto.
Cómo Verificar que Tu Cálculo Sea Correcto
Antes de usar ese número en tu recategorización, verificá que esté bien.
Método 1: Comparar con AFIP
Si hiciste el cálculo manual, volvé a generar el reporte desde AFIP como explicamos antes y comparalo con tu número. Si coinciden, estás bien. Si hay diferencia, buscá dónde está el error.
Método 2: Promedio Mensual
Dividí tu total del semestre por 6. ¿El promedio mensual que te da tiene sentido con tu actividad? Si facturás normalmente $500.000 por mes y el promedio te dio $1.000.000, algo está mal.
Método 3: Consultar con Tu Contador
Si tenés contador, pedile que revise el número antes de recategorizar. Es su trabajo verificar este tipo de datos.
Qué Hacer Si Tu Facturación Está en el Límite de Dos Categorías
A veces tu facturación está justo en el límite entre dos categorías. Por ejemplo, el tope de categoría D es $6.450.000 y vos facturaste $6.400.000.
Opciones que Tenés
Opción 1 – Quedarte en la categoría inferior: Si estás muy cerca pero por debajo del límite, podés quedarte en la categoría más baja. Es tu derecho.
Opción 2 – Subir voluntariamente: Si sabés que el próximo semestre vas a facturar más, podés optar por subir de categoría anticipadamente para evitar tener que recategorizar de nuevo pronto.
Opción 3 – Analizar proyección: Pensá si tu facturación va en aumento o disminución. Si va en aumento y estás en el límite, tal vez convenga subir ahora. Si va en disminución, quedate en la más baja.
Herramientas que Pueden Ayudarte
Planilla Excel de Control
Podés crear una planilla Excel que vaya sumando automáticamente tus ventas mes a mes. Así, cuando llegue el momento de recategorizar, ya tenés el número listo.
Columnas sugeridas:
- Mes
- Total facturado del mes
- Acumulado semestre 1
- Acumulado semestre 2
Apps de Facturación
Muchas apps de facturación (Mercado Libre, Tienda Nube, etc.) generan reportes automáticos de ventas por período. Aprovechalas.
Asesoramiento Contable
Si tu facturación es irregular o compleja, un contador puede ayudarte a calcular correctamente y además asesorarte sobre en qué categoría te conviene estar.
Preguntas Frecuentes
¿Cuento solo las facturas pagadas o también las pendientes de cobro? Contás todas las facturas emitidas, estén cobradas o no.
¿Y si tengo facturas en dólares o moneda extranjera? Debés convertirlas a pesos argentinos usando el tipo de cambio oficial del día de emisión de cada factura.
¿Los anticipos que recibí cuentan? Sí, si emitiste factura por el anticipo, cuenta en el período en que emitiste esa factura.
¿Puedo usar un número aproximado? No. Debés usar el número exacto de tu facturación. AFIP tiene todos tus comprobantes registrados y puede cruzar datos.
¿Qué pasa si me equivoco al declarar el monto? Si declarás de más, vas a pagar una cuota más alta. Si declarás de menos y AFIP lo detecta, puede recategorizarte de oficio y multarte.
¿Cada cuánto debo revisar mi facturación? Idealmente, llevá un control mensual. Pero como mínimo, revisá y calculá el total antes de cada recategorización (enero y julio).
¿AFIP me avisa si mi cálculo está mal? No durante la recategorización. El sistema acepta lo que vos declares. Pero después puede cruzar datos y detectar inconsistencias.
¿Puedo redondear el número? No. Ingresá el número exacto sin redondear.
Revisar correctamente tu facturación antes de recategorizar es fundamental para determinar la categoría correcta de monotributo. El cálculo no es complicado: debés sumar todas las facturas emitidas en el semestre correspondiente, sin incluir otros ingresos que no sean de tu actividad.
La forma más confiable es obtener el reporte directamente desde el sistema de AFIP, pero también podés hacerlo manualmente si llevás un buen control de tus facturas. Lo importante es que el número sea exacto y coincida con lo que AFIP tiene registrado en su sistema.
Tomate el tiempo necesario para hacer este cálculo correctamente. Es mejor dedicarle media hora ahora que enfrentar multas y problemas después.